1.1. Premessa
1.2. Introduzione al D.Lgs n. 231, 8 giugno 2001
1.3. Compliance e amministrazione
1.4. Modalità di esercizio dell’attività d’impresa
1.5. Disciplina degli obblighi contabili a carico delle società
1.5.1. Scritture contabili
1.5.2. Stato Patrimoniale
1.5.3. Contro Economico
1.5.4. Nota Integrativa
1.5.5. Rendiconto finanziario
1.5.6. Adempimenti fiscali
1.5.7. Reati tributari e impatto con D.Lgs. n. 231/2001
1.6. Criteri di redazione del Bilancio aziendale
1.7. Adempimenti degli Amministratori e supervisione critica dell’Organismo di vigilanza
Capitolo 2 - Gestione dei flussi finanziari e contabili
2.1. Cosa sono i flussi informativi
2.2. Obiettivo dei flussi informativi
2.3. Controllo interno e Financial Reporting
2.4. Soggetti che predispongono flussi finanziari e contabili
2.4.1. Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili
2.5. Sistema di controllo interno
2.6. Il sistema dei controlli di linea
2.7. Soggetti destinatari dei flussi finanziari e contabili
2.8. Importanza dei flussi contabili e finanziari per l’Organismo di Vigilanza
2.9. Tracciabilità dei flussi finanziari e contabili
2.10. Rapporto tra Organismo di Vigilanza e Collegio Sindacale
2.11. Rapporto tra Organismo di Vigilanza e Società di Revisione
2.12. Rapporto tra Organismo di Vigilanza e Funzioni aziendali di controllo
Capitolo 3 - Modello 231/01: Flussi finanziari e contabili
3.1. Classificazione dei reati presupposto ex D.Lgs. n. 231/2001
3.1.1. Matrice dei rischi e funzioni aziendali coinvolte
3.2. Attività sensibili ai fini del D.Lgs. n. 231/2001
3.2.1. La rilevanza delle Parti speciali
3.3. Competenze dell’Organismo di Vigilanza
3.4. Ambiti di rischio e presidi sui flussi contabili e finanziari per l’Organismo di Vigilanza
3.5. Protocolli
3.6. Contenuti del Codice Etico
3.7. Obblighi di informazione verso l’OdV
3.7.1. Whistleblowing
Capitolo 4 - Best Practice di settore
4.1. Verifiche Organismo di Vigilanza
4.2. Check list
4.2.1. Check list 1: Contabilità e Tesoreria
4.2.2. Check list 2 - CFO-Responsabile Amministrativo
4.2.3. Check list 3 - Flussi informativi verso ODV
4.2.4. Test di controllo sulle procedure amministrative
4.2.5. Lettera di attestazione verso l’Organismo di Vigilanza
4.2.6. Parte Speciale -Reati societari
A. Funzione della Parte Speciale
B. Reati presupposto: Ambito di applicazione
C. Attività sensibili fattispecie di reati societari
D. Le fattispecie dei reati societari
E. Protocolli operativi e comportamentali
F. Principi e regole di organizzazione, gestione e controllo
G. Divieti espressi nelle attività sensibili
H. Principi, Regole di comportamento e disposizioni
I. Procedure e presidi specifici
J. Controlli dell’organismo di vigilanza
K. Reportistica verso Organismo di Vigilanza
L. Formazione
