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Controlli alle imprese

Profili critici nelle attività estere

Autori Valente Piergiorgio, Nastasia Alberto, Querqui Maurizio, Caraccioli Ivo
— IPSOA — Anno 2015

L’esigenza di combattere l’evasione e l’elusione fiscale induce l’Amministrazione finanziaria a porre, in sede di verifica, crescente attenzione alle operazioni economiche aventi rilevanza internazionale. A tal fine, strumenti quali lo scambio di informazioni, la collaborazione tra funzionari esteri, i controlli multilaterali/bilaterali si presentano particolarmente efficaci.

Il Volume esamina aspetti e profili critici per le imprese multinazionali nelle verifiche fi scali e/o indagini di polizia giudiziaria, effettuate in materia di transfer pricing, esterovestizione di società, stabile organizzazione, trust e indeducibilità dei costi cd. “black list”.

STRUTTURA

  • Le Linee d’indirizzo dell’attività di accertamento nel 2015
  • Gli strumenti di controllo
  • Profili critici nelle verifiche in materia di esterovestizione
  • Profili critici nelle verifiche in materia di transfer pricing
  • Profili critici nelle verifiche in materia di stabile organizzazione
  • Profili critici nelle verifiche in materia di Controlled Foreign Companies
  • Profili critici nelle verifiche in tema di indeducibilità dei costi cd. black list
  • Profili critici nelle verifiche in materia di trust
  • Controlli alle imprese e “Voluntary Disclosure”: effetti e criticità
 
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