L’opera costituisce un manuale della parte speciale del DIRITTO TRIBUTARIO, destinato all’analisi della disciplina sostanziale del rapporto tributario.
L’Autore affronta essenzialmente i temi riguardanti la disciplina dei singoli tributi attualmente applicati in Italia, fornendo una rappresentazione del quadro normativo rilevante per ciascun singolo argomento.
A tal fine, vengono dapprima individuate le fonti della disciplina, per poi essere indicati i riferimenti di prassi amministrativa, di giurisprudenza e di dottrina più significativi, mettendo a disposizione del professionista gli elementi utili per avviare una ricerca più approfondita ove sia necessario per una migliore interpretazione delle norme.
PIANO DELL’OPERA
- Il sistema dei tributi
- La formazione dei sistemi dei tributi in Italia
- La struttura attuale e le prospettive di sviluppo del sistema tributario
- Teoria generale dei sistemi di imposizione sul reddito
- Le categorie di reddito
- La nozione di reddito di impresa
- La determinazione analitica del reddito di impresa
- Gli studi di settore
- I beni di impresa
- Le componenti positive e negative del reddito
- Rimanenze e giacenze di merci e servizi
- La tassazione del gruppo di imprese. Il consolidato e la trasparenza delle società di capitali
- La pianificazione fiscale internazionale delle imprese
- IRPEF
- IRES
- Le operazioni straordinarie di impresa
- L’imposizione sulla gestione del risparmio collettivo
- Teoria generale dell’imposta sul valore aggiunto
- La disciplina ordinaria dell’IVA
- L’IVA introcomunitaria
- I regimi speciali dell’IVA
- L’imposta di registro
- La tassazione degli immobili ai fini delle imposte indirette
- L’imposta di successione e di donazione
- Le accise e i dazi doganali
- I tributi statali minori
- I contributi fiscali
- I monopoli fiscali
- Teoria generale dei sistemi di finanza locale
- Il sistema della finanza regionale
- Il sistema dei tributi comunali e provinciali
- I modelli di tassazione formulati nell’ordinamento dell’Unione Europea
- Caratteri e funzione delle agevolazioni tributarie
- Principi e valori delle agevolazioni tributarie
- Le agevolazioni tributarie nell’ordinamento comunitario
- I sistemi delle agevolazioni tributarie
