eBook - Modello 231/01 e nuovi reati tributari
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eBook - Modello 231/01 e nuovi reati tributari

Compliance, mappatura dei rischi, check list di controllo

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Data di pubblicazione: 2020

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Descrizione

L’eBook spiega come aggiornare il Modello Organizzativo e di Gestione 231/2001 per conformarsi alle nuove norme che, in vigore dal 25 dicembre 2019, hanno inserito alcuni reati tributari nel novero dei reati presupposto.

Gli autori, servendosi anche di Frequently Asked Questions (FAQ), esaminano i profili di rilievo delle nuove norme e forniscono strumenti utili per svolgere gli opportuni passi al fine dell'aggiornamento dei Modelli Organizzativi e di Gestione.

Con l’ausilio di schemi e check list viene affrontata molto operativamente:
1) la mappatura organizzativa dei processi aziendali in cui emerge il rischio di commissione di reati tributari;
2) l’individuazione dei relativi possibili presidi di controllo.
In particolare, rispetto ad ogni nuovo reato, si individuano i processi sensibili e le possibili misure di controllo con riferimento:
  • per i reati dichiarativi, al rapporto con i fornitori, alla contabilità fornitori, alle spese di rappresentanza, alle note spese, ai rapporti con l’amministrazione finanziaria, ai rapporti infragruppo e alla tesoreria;
  • per l’emissione di fatture per operazioni inesistenti, alla contabilità clienti e alle scritture ausiliarie di magazzino;
  • per l’occultamento o la distruzione di documenti contabili, ai Sistemi IT;
  • per la sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte, alla dismissione dei cespiti e alle operazioni straordinarie.

L’eBook fornisce anche un focus sull' aggiornamento del codice etico e di condotta quale elemento essenziale del sistema di controllo preventivo e il ruolo dell'organismo di vigilanza nella prevenzione dei reati tributari.
La trattazione è rivolta sia ai professionisti che prestano consulenza nell'ambito della normativa 231 o che fanno parte di organismi di vigilanza, sia a chi ricopre ruoli in azienda nell'ambito di funzioni interessate dalle tematiche trattate.
La Legge n. 157/2019, di conversione del D.L. n. 124/2019, ha modificato l’art. 25-quinquiesdecies del D.Lgs. n. 231/2001, pertanto, in sede penale, le società persone giuridiche potranno adesso essere oggetto dell’applicazione di sanzioni se ritenute responsabili dei reati imputati.

Indice
  • Introduzione
  • Nuovo art. 25-quinquiesdecies del D.Lgs. n. 231/2001
  • Esame dell’art 25-quinquiesdecies
  • Profili di rilievo in tema di corporate tax crimes
  • Alcune FAQ sui nuovi reati-presupposto
  • Aggiornamento del modello organizzativo
  • Aggiornamento del codice etico e di condotta
  • Ruolo dell’Organismo di vigilanza

Estratti

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Dettagli

Data di pubblicazione

2020

Supporto

Ebook

Ebook

1.6MB PDF con DRM con stampa/copia limitata

ISBN

9788821774386

Codice

00244346

Editore

Ipsoa

Categoria

eBook

Tags

Collana eBook "eFacile - Come fare..."

Collana

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Periodicità

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