La Guardia di Finanza ha rilevato come un ruolo fondamentale nel contrasto al riciclaggio sia assolto dalle categorie professionali e dalle società fiduciarie.
Tali soggetti, destinatari della normativa di prevenzione del riciclaggio sono, infatti, chiamati a prestare «collaborazione attiva», attraverso la segnalazione di operazioni di natura sospetta.
Gli adempimenti sono numerosi e le sanzioni possono assumere importi particolarmente rilevanti.
Il legislatore, per agevolare l’individuazione di tali operazioni, ha previsto due tipi di strumenti:
- gli indicatori di anomalia
- i modelli e schemi rappresentativi di comportamenti anomali
Sempre al fine di contenere il fenomeno “riciclaggio”, il D.L. n. 201/2011 ha stabilito che dal 6 dicembre 2011 non può essere utilizzato denaro contante per un importo pari o superiore ad euro 1.000.
STRUTTURA DELL'E-BOOK
L'eBook propone una raccolta di interventi sul tema pubblicati dalle riviste Ipsoa
DIALOGHI TRIBUTARI
Pericolosità sociale del contante e sua tassazione in chiave preventiva
di Milena Gabanelli, Giuseppe Molinaro, Raffaello Lupi, Dario Stevanato
CORRIERE TRIBUTARIO
Vendite a soggetti extra-UE: la deroga alle limitazioni all’uso del contante
di Nicola Forte
Semplificazioni sull’antiriciclaggio e liste selettive di contribuenti che non emettono scontrino o ricevuta
di Nicola Forte
Irrilevanza della causale nei limiti all’uso del contante e finalità selettive per i dati bancari
di Alessandro Mastromatteo e Benedetto Santacroce
All’Agenzia delle entrate le segnalazioni dei professionisti sulle infrazioni per l’uso del contante
di Nicola Forte
Paesi a rischio e nuova «white-list» antiriciclaggio
di Massimo Longhi
Aggiornate le Linee Guida per l’adeguata verifica della clientela
di Lucia Starola
Autorizzazione a soggetti black list come garanzia di trasparenza negli appalti pubblici
di Lucia Starola
Dall’UIF gli schemi sui comportamenti anomali per la prevenzione del riciclaggio
di Lucia Starola
Istruzioni UIF sulle segnalazioni di operazioni sospette: analisi, dubbi e perplessità
di Lucia Starola
PRATICA FISCALE E PROFESSIONALE
Antiriciclaggio e segnalazioni dei professionisti al CNDCEC
di Emiliano Ribacchi
Modello per la comunicazione dell’adesione alla disciplina della deroga dell’utilizzo del contante
di Donatella Cerone e Raffaele Artina
Le semplificazioni per imprese e contribuenti
di Filippo Gagliardi
Limiti all’utilizzo del contante e dei titoli al portatore: le risposte del MEF sull’antiriciclaggio
di Roberta Aiolfi e Valerio Artina
IL QUOTIDIANO IPSOA
Antiriciclaggio: la scure degli adempimenti sul capo dei professionisti
di Nicola Forte
Riciclaggio: nuovi schemi di anomalia per aziende e professionisti
di Saverio Capolupo
Professionisti e società fiduciarie: come prevenire le sanzioni della GdF
di Massimo Longhi
