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eBook - Antiriciclaggio: adempimenti per il professionista

Autori Gigliotti Antonio
— IPSOA — Anno 2014

disponibile dal 12 novembre

L’eBook “Antiriciclaggio: adempimenti per il professionista” costituisce un indispensabile strumento operativo per intermediari finanziari, professionisti e tutti gli altri soggetti che sono interessati dall’applicazione delle norme antiriciclaggio (avvocati, commercialisti, contabili, consulenti del lavoro, notai, revisori contabili).

Unisce la disciplina normativa della materia a tutte le indicazioni concrete necessarie ad attuarla passo per passo. Alla descrizione analitica degli adempimenti si accostano strumenti concreti quali schemi ed esemplificazioni, una serie di casi pratici e risposte ai quesiti più frequenti, check list antiriciclaggio e la modulistica relativa alle dichiarazioni richieste dalla normativa in materia.

STRUTTURA
ANTIRICICLAGGIO: DEFINIZIONE

Premessa
Evoluzione normativa
Il riciclaggio nel diritto penale
Riciclaggio: la definizione ai sensi del D.Lgs. 231/2007
Il finanziamento al terrorismo internazionale

QUADRO GENERALE
I soggetti destinatari
Le autorità competenti
Gli adempimenti: una rapida panoramica
La decorrenza degli obblighi
Privacy e antiriciclaggio

GLI ADEMPIMENTI: L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA
L’adeguata verifica della clientela
Gli obblighi semplificati
Gli obblighi rafforzati
L’identificazione del cliente
Identificazione del titolare effettivo
L’approccio basato sul rischio
Il controllo costante
L’obbligo di astensione
La formazione del personale
Adeguata verifica: la soluzione ai quesiti più frequenti

GLI ADEMPIMENTI: LA CONSERVAZIONE E LA REGISTRAZIONE DEI DATI
Gli obblighi di conservazione
Gli obblighi di registrazione
Alcuni casi pratici
Caso: Richiesta di consulenza contabile e fiscale da parte di un imprenditore individuale
Caso: Incarico professionale per un piano di risanamento di una Srl
Redazione contratto di locazione
Tenuta della contabilità
Le risposte ai quesiti più frequenti

LA SEGNALAZIONE DELLE OPERAZIONI SOSPETTE
La segnalazione delle operazioni sospette
I casi di esclusione
Modalità di segnalazione
Reati fiscali: obbligo di segnalazione
Reati societari: obbligo di segnalazione
Tutela della riservatezza
Analisi della segnalazione da parte dell’UIF
Obbligo di astensione
Divieto di comunicazione
Segnalazione delle operazioni sospette: la soluzione ai dubbi più frequenti

LIMITI ALLA CIRCOLAZIONE DEL CONTANTE
L’evoluzione della disciplina nel tempo
Transazioni in contanti e titoli
Le operazioni frazionate
Obbligo di comunicazione da parte dell’intermediario
Circolazione del contante: alcuni casi pratici
Pagamento delle fatture nelle transazioni commerciali
Pagamento delle retribuzioni e delle trasferte
Prelevamenti e versamenti soci
Trasferimenti di denaro tra familiari
Agenzie viaggi
Il pagamento degli affitti
Deroga alla limitazione all’uso del contante

ANTIRICICLAGGIO E ORGANI DI CONTROLLO
Premessa
Gli organi di controllo presso le società destinatarie del D.Lgs. 231/2007
Organi di controllo contabile presso le società non destinatarie del D.Lgs. 231/2007
I revisori legali dei conti

LE SANZIONI
I principi generali
Le sanzioni
L’oblazione
Limitazione alla circolazione del contante: le fasi del procedimento sanzionatorio

I CONTROLLI ANTIRICICLAGGIO DELLA GUARDIA DI FINANZA
Premessa
Attività propedeutiche
Ispezione documentale
Attività ispettiva
Rilevazione irregolarità e contradditorio
Trasmissione alle autorità competenti
Utilizzabilità dei dati ai fini fiscali

ADEMPIMENTI ANTIRICICLAGGIO: NUOVI OBBLIGHI E PROSPETTIVE FUTURE
Dati antiriciclaggio da trasmettere al Fisco
Prospettive future: la IV Direttiva antiriciclaggio

LA MODULISTICA
Check list antiriciclaggio
Identificazione del cliente in relazione agli obblighi antiriciclaggio
Dichiarazioni del cliente in relazione agli obblighi antiriciclaggio
Dichiarazione del professionista in relazione agli obblihi antiriciclaggio
Dichiarazione del professionista ai sensi dell’art. 30 del D.Lgs. 231/2007

 
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