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Voluntary disclosure e autoriciclaggio

Autori Boidi Massimo, Furlan Alessandro, Gabelli Massimo, Garufi Sebastiano , Liburdi Duilio, Longhi Massimo, Polito Carlo, Rinaldini Federica, Rossetti Davide Attilio
A cura di Piazza Marco, Garbarino Carlo
— IPSOA — Anno 2017
Disponibile dal 22/2

Il decreto fiscale collegato alla legge di Bilancio 2017 ha riaperto i termini per presentare le istanze di adesione alla voluntary disclosure, in una finestra temporale che va dal 24 ottobre 2016 al 31 luglio 2017.
Le violazioni sanabili sono quelle commesse fino al 30 settembre 2016.

Il libro contiene:

- i nuovi modelli e le modalità operative da seguire per la richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria;
- alcuni casi esemplificativi concernenti il regime sanzionatorio;
- i capitoli sull’autoriciclaggio, sull’antiriciclaggio e sui risvolti penali della procedura di collaborazione.
- il capitolo sulle opportunità di adesione, i futuri adempimenti e il confronto con il ravvedimento operoso; infine,
- il capitolo sul quadro internazionale e gli scambi di informazione.

La nuova versione della voluntary disclosure comporta un cambiamento nella procedura, prevedendo il ricorso all’autoliquidazione: il contribuente provvede spontaneamente a versare il quantum dovuto a titolo di imposte, ritenute, contributi, interessi e sanzioni, in unica soluzione (entro il 30 settembre 2017), ovvero in un massimo di tre rate (di cui la prima entro il 30 settembre 2017).

STRUTTURA DEL VOLUME

Prefazione

  1. Il quadro internazionale della voluntary disclosure e lo scambio di informazioni
  2. Antiriciclaggio
  3. Modalità operative (con esempi sui modelli)
  4. Risvolti penali dell’istituto
  5. Autoriciclaggio
  6. Regime sanzionatorio amministrativo – casi esemplificativi e calcoli di convenienza
  7. Opportunità di adesione, i futuri adempimenti e il confronto con il ravvedimento operoso
 
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