Voluntary disclosure e autoriciclaggio - Boidi Massimo, Furlan Alessandro - Libri - Ipsoa | ShopWKI
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Voluntary disclosure e autoriciclaggio

Autori Boidi Massimo, Furlan Alessandro, Gabelli Massimo, Garufi Sebastiano , Liburdi Duilio, Longhi Massimo, Polito Carlo, Rinaldini Federica, Rossetti Davide Attilio
A cura di Piazza Marco, Garbarino Carlo
— IPSOA — Anno 2017
Disponibile dal 22/2

Il libro è una guida alla presentazione delle domande per l’accesso alla nuova voluntary disclosure 2017. Contiene i nuovi modelli, le istruzioni operative con il riferimento alle nuove procedure di autoliquidazione e di emersione del contante e dei valori al portatore, nonché numerosi casi esemplificativi.

Il D.L. n. 193/2016 ha riaperto i termini di scadenza per la presentazione delle istanze di adesione, fissandoli al 31 luglio 2017.

Il libro analizza:

- i modelli e le modalità operative;
- alcuni casi esemplificativi concernenti il regime sanzionatorio;
- l’autoriciclaggio, l’antiriciclaggio e i risvolti penali della procedura di collaborazione.
- le opportunità di adesione, i futuri adempimenti e il confronto con il ravvedimento operoso;
- il quadro internazionale e gli scambi di informazione.

Tra le novità di questa nuova edizione si segnalano:

- il c.d. adempimento spontaneo, che consiste nella possibilità di calcolare e versare autonomamente imposte, sanzioni e interessi dovuti per effetto della procedura, entro il prossimo 30 settembre;
- la procedura per sanare le violazioni derivanti dall’emersione del contante e dei valori al portatore.

STRUTTURA DEL VOLUME

Prefazione

  1. Evoluzione internazionale della trasparenza fiscale
  2. Obblighi antiriciclaggio
  3. Modalità operative (con esempi sui modelli)
  4. Risvolti penali della procedura di collaborazione volontaria
  5. Autoriciclaggio
  6. Regime sanzionatorio amministrativo – casi esemplificativi
  7. Confronto con il ravvedimento operoso
 
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