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TUIR 2017

A cura di Parisi Paolo
— IPSOA — Anno 2017

AGGIORNATO CON: Legge di Bilancio 2017, Collegato fiscale 2016, Decreto Milleproroghe, Modello REDDITI 2017.

Inserito nella COLLANA GUIDE E SOLUZIONI, il manuale guida il professionista nell’applicazione delle norme relative alle imposte sui redditi.

Il volume è strutturato in sei parti:

• IRPEF
• IRES
• ENTI NON COMMERCIALI E TRUST
• TRASPARENZA E CONSOLIDATO FISCALE
• OPERAZIONI STRAORDINARIE
• RAPPORTI CON L’ESTERO

Fra le novità si segnalano:
• il nuovo regime opzionale IRI
• il regime per cassa delle imprese in contabilità semplificata
• il super-ammortamento e l’iper-ammortamento
• le detrazioni del 50% e del 65% per interventi antisismici
• il sostegno all’internazionalizzazione delle imprese.

Le tematiche sono analizzate alla luce delle più recenti novità normative, di prassi e di giurisprudenza.

> Leggi il capitolo "PRESUPPOSTO IMPOSITIVO, TEMPORALE E SOGGETTI PASSIVI IRPEF"


INDICE DEL VOLUME

PARTE I - IRPEF

1 – Presupposto impositivo, temporale e soggetti passivi IRPEF
2 – Residenza dei soggetti IRPEF
3 – Redditi del coniuge e dei figli minori
4 – Redditi prodotti in forma associata
5 – Classificazione dei redditi
6 – Gestione delle perdite fiscali
7 – Determinazione dei redditi e delle perdite
8 – Oneri deducibili dal reddito complessivo
9 – Determinazione dell’imposta
10 – Detrazioni d’imposta per carichi di famiglia
11 – Detrazioni d’imposta per tipologie reddituali
12 – Detrazioni per oneri
13 – Detrazioni per canoni di locazione
14 – Detrazioni per interventi di recupero e risparmio energetico
15 – Tassazione separata
16 – Redditi fondiari
17 – Reddito dei terreni
18 – Reddito dei fabbricati
19 – Redditi di capitale
20 – Redditi di lavoro dipendente
21 – Redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente
22 – Redditi di lavoro autonomo e assimilati
23 – Reddito di lavoro autonomo: componenti positivi
24 – Redditi lavoro autonomo: componenti negativi
25 – Reddito d’impresa e soggetti IRPEF
26 – Imprese minori in contabilità semplificata
27 – Redditi diversi
28 – Redditi diversi di natura finanziaria
29 – Redditi diversi di natura immobiliare

PARTE II - IRES
30 – Altri redditi diversi
31 – Presupposto impositivo, temporale e soggetti passivi IRES
32 – Residenza dei soggetti IRES
33 – Gestione delle perdite fiscali
34 – Principi di determinazione del reddito di impresa
35 – Determinazione del costo e del valore normale dei beni
36 – Operazioni in moneta estera
37 – Credito d’imposta per i redditi prodotti all’estero
38 – Ricavi
39 – Plusvalenze patrimoniali
40 – Regime della participation exemption
41 – Sopravvenienze attive
42 – Dividendi
43 – Interessi attivi
44 – Proventi immobiliari
45 – Valutazione delle rimanenze
46 – Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale
47 – Valutazione dei titoli
48 – Spese per prestazioni di lavoro
49 – Compensi agli amministratori di società
50 – Interessi passivi
51 – Oneri fiscali e contributivi
52 – Oneri di utilità sociale
53 – Minusvalenze, sopravvenienze passive e perdite
54 – Ammortamenti
55 – Beni concessi o acquisiti in leasing
56 – Affitto d’azienda
57 – Mezzi di trasporto
58 – Accantonamenti di quiescenza e previdenza
59 – Svalutazione crediti e accantonamenti per rischi su crediti
60 – Altri accantonamenti
61 – Spese relative a più esercizi
62 – Interessi di mora
63 – Operazioni “fuori bilancio”
64 – Operazioni con imprese localizzate in paradisi fiscali
65 – Operazioni infragruppo con consociate estere (transfer pricing)

PARTE III – ENTI NON COMMERCIALI E TRUST
66 – Enti non commerciali residenti
67 – ONLUS
68 – Trust
69 – Regimi forfetari degli enti non commerciali residenti
70 – Redditi prodotti dai soggetti non residenti
71 – Stabile organizzazione

PARTE IV – TRASPARENZA E CONSOLIDATO FISCALE
72 – Trasparenza fiscale
73 – Consolidato fiscale nazionale
74 – Consolidato fiscale mondiale
75 – Trasformazione della società
76 – Fusione di società
77 – Scissione di società
78 – Conferimento d’azienda
79 – Conferimenti e scambi di partecipazioni
80 – Cessione d’azienda
81 – Liquidazione ordinaria
82 – Recesso del socio e liquidazione della società
83 – Fallimento e liquidazione coatta
84 – Tonnage tax
85 – Trasferimento all’estero della residenza
86 – Regime CFC: imprese estere controllate e collegate
87 – Paesi e territori che consentono …. (nuova white list)
INDICE ANALITICO

 
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