Questa terza edizione accoglie e sviluppa delle innovazioni nella metodologia applicativa della redazione del Modello di organizzazione gestione e controllo ex D.Lgs. 231/2001.
Si sono qui estesi i principi per la costruzione del modello che oltre che riferirsi:
- al Codice di Autodisciplina di Borsa Italiana SpA;
- alle Linee Guida di Confindustria,
- all'indagine condotta dal Comitato per l'Area D.Lgs 231/2001 dell'Associazione Italiana Internal Auditors (AIIA);
- al CoSO Report (I) (Il sistema di controllo interno) - Un modello integrato per la gestione dei rischi aziendali - Progetto Corporate Governance per l'Italia (2008);
- ai Principi di Revisione, I.S.A. (International Standards on Auditing) (2009);
- alla pratica professionale in materia di revisione richiamata dai documenti CoSO sopra indicati;
ha come riferimento anche:
- il CoSO Report III (Il controllo interno per l'attendibilità del Financial Reporting) - Strumenti di riferimento per il management (2008).
Oltre ai principi sopra esposti si è associato il metodo di ricerca del Rischio di Infrazione derivato dalla metodologia di rilevamento indicato dalla best practice in tema di revisione contabile per la determinazione del Rischio di Revisione. Tale metodica è stata applicata alle check lists riguardanti la determinazione del Rischio Intrinseco ed ad ogni questionario sul controllo interno (SCI) di tutti i cicli operativi per determinare il Rischio di Controllo.
Il CD -ROM contiene gli strumenti utilizzabili dall'Organo di Vigilanza necessari per monitorare le procedure adottate dagli organi di "Governance" e dalle "Unità Operative" trattati nel testo, già organizzati al fine di un pratico utilizzo nonché altri i documenti necessari all'Organo di Vigilanza (circolari, modulistica, verbali) per svolgere le funzioni ad esso assegnate.
STRUTTURA
Parte I: Principi di riferimento e Parte Generale del Modello
Capitolo 1: Aspetti generali: i principi di riferimento; gli strumenti operativi
Capitolo 2: La prima applicazione pratica - Il caso ALPE Holding Spa - Parte Generale
Capitolo 3: La seconda applicazione pratica - Il caso KARRELL Srl - Parte Generale
Capitolo 4: Parte Generale: supplementi esplicativi - validi per i casi Alpe e Karrel
Parte II: Organo di Vigilanza - Parte Riservata - Gli strumenti operativi
Capitolo 5: OdV - Vigilanza delle Procedure - Check list - Organi di governance
Capitolo 6: OdV - Vigilanza delle Procedure - Questionari - Unità Operative
Parte III: Strumenti utili all'OdV per le proprie verifiche
Capitolo 7: Significatività - Rischio di Infrazione - Mappatura aree a rischio reato
Capitolo 8: Strumenti utili all'Organo di Vigilanza per le verifiche - analisi comparativa
Capitolo 9: Strumenti utili all'Organo di Vigilanza per le verifiche - le conferme esterne
Capitolo 10: Strumenti utili all'Organo di Vigilanza per le verifiche - la verifica dell'inventario fisico