Il testo fornisce le prime regole applicative in materia di antiriciclaggio, nonché una chiara indicazione sui conseguenti adempimenti a carico dei soggetti interessati, rappresentando per tutti gli studi professionali, una valida guida sulle attività da porre in essere per evitare di incorrere in sanzioni.
Il volume è inserito nella collana Riforme e Fisco che vede la collaborazione di Fisco Oggi, Rivista telematica dell’Agenzia delle Entrate, garanzia di autorevolezza e completezza dei contenuti in una materia di così delicata applicazione.
Il volume è strutturato nei seguenti capitoli:
- Introduzione
- Cap. I : Cosa è il riciclaggio: la tutela penale
- Cap. II: La tutela amministrativa: normativa
- Cap. III : L’estensione degli obblighi ai professionisti
- Cap. IV: Le sanzioni e l’accertamento delle violazioni
- Appendice
- Normativa nazionale e comunitaria
- Prassi